El año 2026 será uno de los más relevantes para la política fiscal española. Con la presión de la Comisión Europea para reducir el déficit y con un sistema tributario considerado “obsoleto” por varios organismos independientes, España se verá obligada a abordar una reforma integral que afectará a ciudadanos, empresas y autónomos.

Aunque no se trata de una reforma confirmada oficialmente, los documentos técnicos, recomendaciones europeas y proyecciones económicas apuntan a una serie de cambios probables que pueden transformar el IRPF, el IVA y las cotizaciones sociales.

Por qué 2026 será decisivo: presión europea y déficit estructural

España mantiene uno de los déficits estructurales más altos de la UE y una deuda pública que limita su margen de maniobra.

Para 2026, Bruselas exigirá:

• Mayores ingresos públicos estables.

• Reducción del déficit mediante medidas estructurales.

• Mejor control del fraude y economía sumergida.

• Modernización del IVA para alinearlo con la UE.

Por tanto, el país deberá ajustar su política fiscal, no mediante parches, sino mediante una reforma profunda.

Posibles cambios en el IRPF para 2026

Aunque el IVA suele captar la atención mediática, el IRPF también vivirá revisiones importantes:

• Simplificación de tramos y deducciones.

• Incentivos vinculados a sostenibilidad, vivienda y digitalización.

• Ajustes en la tributación del ahorro, muy presionada por la inflación acumulada.

Una parte importante del debate será cómo aliviar a las rentas bajas sin reducir la recaudación total.

IVA 2026: revisión de tipos y digitalización total

En el caso del IVA, hay tres líneas claras:

1.

Revisión del IVA reducido

Europa insiste en limitar los tipos reducidos del 10% y 4% cuando no tengan justificación económica o social.

Sectores en el punto de mira:

• Turismo y restauración

• Transporte

• Productos no esenciales

• Servicios culturales y digitales

2.

Digitalización completa de la gestión del IVA

Para 2026 se prevé:

• Expansión del SII a más empresas.

• Obligación de facturación electrónica en todas las operaciones.

• Cruce automático de datos de compra-venta.

3.

Lucha contra el fraude

España podría recuperar entre 8.000 y 12.000 millones anuales solo reduciendo la brecha del IVA, según análisis del propio Ministerio de Hacienda.

Cotizaciones sociales y autónomos: más ajustes en 2026

El sistema de cotización por ingresos reales todavía estará ajustándose en 2026. Es probable que se revise:

• La cuota mínima para autónomos de ingresos bajos.

• Los tramos de cotización para actividades con alta estacionalidad.

• La integración de la facturación digital con el cálculo automático de bases.

También se espera un mayor cruce de datos entre Hacienda, Seguridad Social y entidades bancarias.

Impacto en empresas y consumidores

Para empresas:

• Más control fiscal.

• Menos margen para errores formales en IVA.

• Obligaciones tecnológicas más exigentes.

Para consumidores:

• Los precios seguirán siendo altos por la inflación acumulada.

• Posible subida del IVA reducido en ciertos sectores.

• Más transparencia en facturas y precios finales.

Conclusión: 2026 será un año de transición fiscal profunda

España entrará en 2026 con la necesidad urgente de adaptar su sistema fiscal al siglo XXI.

La combinación de digitalización, revisión del IVA y ajustes en IRPF y cotizaciones marcará el rumbo de un año clave para la estabilidad económica del país.