¿Qué gastos deducibles puede aplicar un autónomo en 2026?
¿Qué gastos deducibles puede aplicar un autónomo en 2026?
Como autónomo, deducir correctamente tus gastos es una de las formas más claras de optimizar tu fiscalidad y pagar menos impuestos de manera legal. En 2026 siguen vigentes muchas de las reglas de ejercicios anteriores, pero con matices y criterios interpretativos importantes que conviene conocer para evitar errores y problemas con Hacienda.
A continuación te explico con detalle qué gastos puedes deducir según la normativa fiscal vigente este año, tanto en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como en el Impuesto sobre Sociedades si tienes una sociedad profesional.
1. ¿Qué significa que un gasto sea deducible?
Un gasto será deducible si cumple tres principios básicos:
Está vinculado a tu actividad económica.
Está justificado documentalmente (factura, ticket, contrato…).
Está registrado y contabilizado correctamente.
Si alguno de estos requisitos falta, Hacienda puede rechazar el gasto y agravarte con sanciones o rectificaciones.
2. Gastos de local, oficina o espacio de trabajo
Si trabajas fuera de casa (local, despacho, coworking, taller…):
Alquiler del local.
Suministros: luz, agua, gas, internet y teléfono del local.
Gastos de comunidad y mantenimiento.
Importante: si trabajas desde casa, solo podrás deducir la parte proporcional de los gastos imputables al espacio profesional, aplicando criterios objetivos (m2) y siempre justificado ante Hacienda.
3. Gastos de personal y colaboraciones
Pueden deducirse:
Nóminas y Seguridad Social de empleados.
Contratos con freelancers o colaboradores externos con factura correctamente emitida.
Seguros colectivos pagados por la empresa (si aplican).
Recuerda que los pagos deben estar perfectamente registrados y proporcionados al volumen de la actividad.
4. Suministros y servicios profesionales
Puedes deducir:
Internet y teléfono (siempre que estén vinculados directamente a la actividad).
Software de facturación, CRM o gestión.
Servicios de gestoría y asesoría fiscal/contable.
Suscripciones profesionales (bibliotecas digitales, sectoriales, etc.)
Hosting y dominio web del negocio.
Ojo: si se usan para fines mixtos (trabajo + personal), solo es deducible la parte afectada a la actividad económica.
5. Gastos de vehículo
Este es uno de los conceptos más vigilados por Hacienda:
Totalmente deducibles solo si el vehículo está afectado 100 % a la actividad (camiones, furgonetas, taxis y casos claramente demostrables).
Si el vehículo es mixto (trabajo + personal) sólo podrás deducirlo si lo puedes demostrar documentalmente y siempre prudencialmente.
Gastos asociados (combustible, mantenimiento, seguros) siguen los mismos criterios: si no hay afectación demostrable, Hacienda lo puede rechazar.
6. Gastos financieros y bancarios
Autónomos y empresas pueden deducirse:
Intereses de préstamos relacionados con la actividad.
Comisiones bancarias de cuentas profesionales.
Gastos por servicios financieros relacionados con ingresos de la actividad.
7. Dietas y desplazamientos
Si te desplazas por motivos profesionales:
Dietas de comida (hasta un límite por día si se justifican).
Alojamiento durante viajes de trabajo.
Transporte (billetes, tren, avión, taxi) siempre vinculado a la actividad.
Kilometraje si usas vehículo propio (con criterios oficiales y tarifas publicadas).
Estos gastos deben estar acreditados con factura o ticket y con justificación del motivo profesional (reuniones, cliente, evento…).
8. Material de oficina, informática y herramientas
Puedes deducir:
Material fungible (papelería, tinta, consumibles).
Ordenadores, tablets y periféricos.
Herramientas y maquinaria afectas a la actividad.
En este caso debes aplicar amortización si se trata de bienes que no son gasto inmediato (duración > 1 año).
9. Amortizaciones de bienes de inversión
Bienes como:
Equipos informáticos.
Vehículos afectos.
Maquinaria y mobiliario.
Se deducen mediante amortización, es decir, distribuyendo el gasto durante varios años según porcentajes oficiales.
10. Formación y seguros profesionales
Autónomos y pymes pueden deducirse:
Cursos de formación relacionados con la actividad.
Seguros profesionales (responsabilidad civil, accidentes, salud si está justificado).
Gastos de prevención y seguridad en el trabajo.
11. Gastos por publicidad y marketing
Todos estos gastos son deducibles si están dirigidos a potenciar tu negocio:
Publicidad en medios digitales o tradicionales.
Campañas en redes sociales.
Diseño de marca, mejoras de imagen corporativa.
Costos de ferias, stands o eventos sectoriales.
12. Gastos fiscales y tributarios
También puedes deducirte:
Impuestos ligados a la actividad, como el IAE (si se diera el caso) o tasas administrativas.
Gastos de asesoría fiscal y legal vinculados a la actividad económica.
13. Requisitos comunes y recomendaciones
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible en 2026:
✅ Debe estar relacionado con la actividad económica
✅ Debe estar justificado documentalmente
✅ Debe estar contabilizado y registrado
✅ Debe respetar criterios de proporcionalidad en casos mixtos
14. Errores comunes a evitar
❌ Deducir gastos personales como profesionales
❌ Usar facturas sin NIF o incorrectas
❌ No guardar justificantes
❌ Mezclar cuentas personales con profesionales
Conclusión
Los gastos deducibles en 2026 para autónomos siguen siendo una herramienta esencial para reducir la base imponible y pagar menos impuestos dentro del marco legal. La clave está en relacionar cada gasto con la actividad profesional, documentarlo correctamente y justificar su necesidad económica.
Una buena planificación fiscal y el uso de un software de contabilidad o un asesor especializado puede marcar la diferencia entre pagar de más o optimizar tus resultados.